швидка допомога для твого навчання

Безкоштовні реферати Замовити реферат Авторам рефератів
Від партнерів
TOP реферати
1 Твір з літератури139828
2 Історія України35832
3 Звіт з практики (звіт про проходження виробничої практики)33211
4 Види тварин і рослин занесені до Червоної книги31968
5 Звіт про проходження виробничої практики 26133
6 Образ жінки в творчості Т.Г. Шевченка25687
7 «твір-роздум про твір Роксоляна» на тему що значить служити Богові19695
8 Твір роздум у на тему якою повинна бути людина18587
9 Правопис слів іншомовного походження17676
10 Образ Михайлика за повістю М. Стельмаха «Гуси лебеді летять»16527
Реклама
Статистика
Rambler's Top100

Оголошення
загрузка...

У нашій колекції більше ніж 60 тис. учбових робіт!

На сайті «Рефсмаркет» Ви можете скористатись системою пошуку готових робіт,
або отримати допомогу з підготовки нового реферату практично з будь-якого предмету. Нам вдячні мільйони студентів ВУЗів України, Росії та країн СНД.


Тема: «Правовий режим здійснення валютних операцій в Україні» (ID:11224)

Скачайте документ в формате MS Word*
*Полная версия представляет собой корректно оформленный текстовый документ MSWord с элементами, недоступными в html-версии (таблицы, рисунки, формулы, сноски и ссылки на литературу и т.д.)
СкачатьСкачать работу..
Объем работы:       5 стр.
Размер в архиве:   19 кб.

Реферат

з “Господарського права”

Правовий режим здійснення валютних операцій в Україні




План


Вступ

1. Аналіз юридичної відповідальності по діючому законодавству в сфері валютного регулювання.

2. Характеристика кримінальної відповідальності за порушення валютного законодавства.

3. Характеристика адміністративної відповідальності за порушення валютного законодавства

Висновок

Список літератури



Вступ

Вітчизняна система валютного контролю і валютного регулювання сформована за досить суперечливих і важких
соціально-економічних умов. На процес її становлення впливав ряд негативних чинників, зокрема, розрив
традиційних господарських зв'язків між республіками колишнього Радянського Союзу, різке падіння виробництва,
постійне зростання інфляції тощо.

Нормативно-правові умови управління валютною сферою були закладені ще прийняттям 16 квітня 1991 року Закону
України «Про зовнішньоекономічну діяльність» (1). В цьому Законі вперше були сформульовані такі поняття як
валютні кошти, валютні цінності, зовнішньоекономічна діяльність (далі — ЗЕД), іноземна валюта та інші.
Наприклад, Закон ототожнював поняття валютні кошти і валютні цінності і визначав, що це:

- іноземна валюта готівкою;

- платіжні документи (чеки, векселі, тратти, акредитиви) в іноземній валюті;

- цінні папери (акції, облігації, бони, векселі та інші) в іноземній валюті;

- золото та інші дорогоцінні метали у вигляді зливків, пластин та монет, а також цінні папери номінал яких
виражено у золоті, дорогоцінні камені.

Поняття «іноземна валюта» Закон визначав як:

- валюта готівкою, грошові знаки (банкноти, монети, білети державної скарбниці), що знаходяться в обігу і є
законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави;

- платіжні документи у грошових одиницях іноземних держав та у міжнародних розрахункових одиницях;

- кошти у грошових одиницях іноземних держав та у міжнародних розрахункових одиницях, які знаходяться на
рахунках, вкладах у банківсько-кредитних установах на території України та за її межами(2).

Також цим Законом встановлювались основні принципи, види, основи, ЗЕД, були визначенні суб'єкти, а також
органи державного регулювання ЗЕД. Так стаття 9 «Закону про ЗЕД» (3) визначала, що найвищим органом
здійснюючим державне регулювання ЗЕД, є Верховна Рада України.

Також до органів державного регулювання ЗЕД входили ще: Кабінет Міністрів України, Національний банк України,
Міністерство зовнішніх економічних зв'язків і торгівлі України, Державна митна служба України, Антимонопольний
комітет, Міжвідомча комісія з міжнародної торгівлі, а також органи місцевого управління (стаття 10) (4). Треба
визначити, що в цей перелік контролюючих органів Антимонопольний комітет і Міжвідомча комісія з міжнародної
торгівлі були введені лише у 1995 році.

В розділі 6 Закону України «Про ЗЕД» (5) була визначена відповідальність суб'єктів ЗЕД; Згідно із статтею 33
було встановлено, що у сфері ЗЕД, що визначається цим та пов'язаними з ним Законами України, можуть
застосовуватися такі види відповідальності:

- майнова відповідальність;

- кримінальна

Згідно із Законом (6) майнова відповідальність застосовується у формі матеріального відшкодування прямих,
побічних збитків, упущеної вигоди, матеріального відшкодування моральної шкоди, а також майнових санкцій.

В результаті прийняття цього Закону первинні господарські ланки отримали право на самостійну участь в галузі
валютних відносин.

Що до безпосерднього валютного контролю, то він почав здійснюватись в Україні відразу після проголошення її
незалежності та виходу з рубльової зони у листопаді 1992 року. Саме з листопада 1992 року по березень 1993
року формувалась правова система валютного регулювання.

Головним документом у цій сфері цього періоду став Декрет Кабінету Міністрів України «Про систему валютного
регулювання і валютного контролю» від 19 лютого 1993 року (далі — Декрет) (7). Він регулює операції з
валютними цінностями, визначає статус валюти України, як єдиний законний засіб розрахунків на території
України, встановлює загальні принципи валютного регулювання, як-то: обов'язкове ліцензування при здійсненні
валютних операцій, а також обов'язкове декларування валютних коштів, функції державних органів та установ
кредитно-фінансового характеру при регулюванні та здійсненні валютних операцій, права та обов'язки суб'єктів
валютних відносин, відповідальність за порушення валютного законодавства тощо.



1. Аналіз юридичної відповідальності по діючому законодавству в сфері валютного регулювання.


Діючим законодавством порушення порядку обігу валюти на території України передбачено декілька різновидів
відповідальності.

Серед них на нашу думку найбільш жорстка та менш ефективна є кримінальна відповідальність. Карний Кодекс
України (далі – КК) передбачає кримінальну відповідальність за порушення правил про валютні операції (стаття
80 КК) (17) та за приховування валютної виручки (стаття 801 КК). Ці статті мають багато як спільних так і
різних рис. Спільне в них те, що вони стоять на охороні законодавчовстановленого порядку обігу валюти на
території України, але охороняють вони різні об’єкти. Наприклад, безпосереднім об’єктом злочину, передбаченого
статтею 80 КК є кредитно-фінансова система України у сфері законних операцій з валютними цінностями, а
безпосереднім об’єктом злочину, передбаченого статтею 801 КК – встановлений порядок встановлений порядок
відкриття та використання за межами України валютних рахунків.

Предметом злочину, передбаченого ст.80 КК – є валютні цінності, які вказані у абзацах 3, 4, 5 пункту 1 статті
1 вищевказаного Декрету «Про систему валютного регулювання та валютного контролю», тобто це:

- «іноземна валюта – іноземні грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет, що перебувають
в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави, а також вилучені з обігу,
або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу, кошти у
грошових одиницях іноземних держав і міжнародних розрахункових одиницях, що перебувають на рахунках або
вносяться до банківських та інших кредитно-фінансових установ за межами України;

- платіжні документи та інші цінні папери, виражені у іноземній валюті або монетарних металах;

- монетарні метали – золото та метали іридієво-платинової групи в будь-якому стані, за винятком ювелірних,
промислових і побутових виробів з цих металів; брухту цих металів».

В статті 80 КК названо п’ять видів незаконних валютних операцій: 1) купування; 2) продаж; 3) обмін;
4) використання валютних цінностей як засобів платежу, або 5) застави. Зазначений в статті 80 КК перелік
валютних операцій є вичерпним, та розширеному тлумаченню не підлягає. Тобто, це означає, що усі інші різновиди
валютних операцій, наприклад, розмін, дарування, заповіт валютних цінностей не утворюють складу злочину,
передбаченого ст.80 КК.

Під скуповуванням слід розуміти – одноразове або багаторазове оплатне придбання таких цінностей.

Обмін валютних цінностей – це відчуження одної валютної цінності взамін на іншу.

Продаж валютних цінностей – це відчуження це відчуження таких цінностей за певну винагороду. Скуповування та
перепродаж валютних цінностей створює спекуляцію ними, що охоплюється статтею 80 КК.

Використання валютних цінностей, як засобу платежу або як застави – це плата валютою за товар або послуги чи
передача або переказ валютних цінностей в рахунок боргу (щодо першого випадку), або віддача таких цінностей

Замовити реферат
Нові реферати
Люблю усмішку на чужім обличчі за Володимиром Сосюрою1797
Твір-мініатюра на тему Якби я був чарівником7846
Будувати повітряні замки легше, ніж у них жити1866
Цитатна характеристика образу Остапа в оповіданні «Дорогою ціною»2922
Роксолана найбільша любов і найтяжча прикрість Сулеймана7934
Що означає служити Богові і людям по твору Осипа Назарука «Роксоляна»4499
Якою має бути дружина державного діяча за повістю «Роксолана»4361
Чарівна сила кохання за повістю Роксоляна Остапа Назарука5707
Реклама

Цікаве
загрузка...