Під час управління індивідуальними пенсійними рахунками (IRA) існує безліч можливостей для помилок, які можуть коштувати чимало. За даними, приблизно 58 мільйонів домогосподарств у США мають IRA, і навіть одна помилка з переведеннями, типами рахунків або мінімальними розподілами може призвести до несподіваних податків чи штрафів.
Експерт з пенсійного планування Деніз Епплбі, генеральний директор Appleby Retirement Consulting, поділилася поширеними помилками під час недавнього епізоду програми “Decoding Retirement”.
Однією з найпоширеніших помилок є ігнорування форми IRS 5498, яка звітує про активність IRA, таку як внески, переведення, конверсії, справедливу ринкову вартість та мінімальні розподіли. Часто ця форма залишається непоміченою, оскільки в 2024 році, наприклад, кастодіям не було потрібно видавати її до 31 травня, що відбувається після більшості подачі податкових декларацій.
Епплбі навела приклад, коли жінка відкрила те, що вона вважала традиційним IRA. Через кілька років, після зміни імені та оновлення кастодії, слово “Roth” було видалено з назви рахунку, хоча рахунок залишився Roth IRA. Вона вважала його традиційним IRA, робила відрахування та навіть перевела 401(k) на нього, вважаючи, що переведення безподаткове. Виявилося, що це було оподатковуване, оскільки вона не знала, що здійснила Roth конверсію, що призвело до податкових зобов’язань до $1 мільйона.
Щоб уникнути подібних проблем, Епплбі рекомендує щорічно проводити самоперевірку IRA. З формою 5498 перевіряйте тип рахунку в графі 7 та точність переведених внесків у графі 2. Форма 1099-R також містить інформацію про розподіли, яку варто перевірити.
“Якщо ви взяли розподіл, чи виходить він з правильного типу рахунку? Чи правильно він звітується як пряме переведення, коли має бути?” – зазначила Епплбі.
